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　　——2023年8月24日在潮安區(qū)第十三屆

　　人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十五次會(huì)議上

　　潮安區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)  鄭煒亮

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

過(guò)去的一年，區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書(shū)記視察廣東、視察潮州重要講話以及對(duì)審計(jì)工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)中央、省委、市委和區(qū)委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，圍繞區(qū)委、區(qū)政府的中心工作，依法審計(jì)了2022年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)各部門(mén)各單位能認(rèn)真執(zhí)行區(qū)十三屆人大第二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，努力克服經(jīng)濟(jì)下行壓力，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，保持適當(dāng)支出強(qiáng)度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力支持高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，全區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行，2022年區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。

——提高財(cái)政資源配置效率。一是積極組織收入，2022年一般公共預(yù)算收入12.68億元，比上年增長(zhǎng)0.38%。二是發(fā)揮新增債券資金的突出作用，全年?duì)幦⌒略龅胤秸畟Y金 16.9 億元（不含楓溪區(qū)債券）、再融資資金 2 億元，有效對(duì)沖疫情影響、擴(kuò)大有效投資、培育經(jīng)濟(jì)新增長(zhǎng)點(diǎn)。三是大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，嚴(yán)控一般性支出，提高支出精準(zhǔn)度推動(dòng)財(cái)政平穩(wěn)健康運(yùn)行。

——持續(xù)保障改善民生福祉。堅(jiān)定踐行以人民為中心的發(fā)展思想，嚴(yán)控一般性支出，提高支出精準(zhǔn)度，切實(shí)兜牢民生底線，穩(wěn)步提高基本民生保障水平，支持建設(shè)高質(zhì)量教育體系，2022年投入“三農(nóng)”資金7.66億元、教育資金15.95億元、社會(huì)保障資金11.78億元。

——保障資金安全高效運(yùn)行。加大庫(kù)款保障力度，充分保障防疫資金撥付及 “三?！敝С?。加強(qiáng)直達(dá)資金和債券資金監(jiān)管，開(kāi)展部門(mén)存量資金檢查，重點(diǎn)清理各單位實(shí)有資金賬戶(hù)存量資金，重新安排用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需支持的領(lǐng)域，使資金充分發(fā)揮效益。

——審計(jì)整改成效更加顯著。各部門(mén)各單位把審計(jì)查出問(wèn)題整改作為提升治理效能、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，全力落實(shí)各項(xiàng)整改任務(wù)，取得積極成效。截至2023年2月底，2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的162條問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)（單位）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)已整改到位155條，整改完成率達(dá)95.68%，已落實(shí)歸還原渠道資金184.28萬(wàn)元、上繳財(cái)政709.77萬(wàn)元，整改糾正管理不規(guī)范資金210032.1萬(wàn)元，同時(shí)完善了相關(guān)規(guī)章制度32項(xiàng)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改效果明顯。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

（一）區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算及決算草案審計(jì)

根據(jù)區(qū)財(cái)政部門(mén)編制的區(qū)級(jí)決算報(bào)表（草案）數(shù)據(jù)反映，2022年，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入81.13億元，總支出74.01億元，年終滾存結(jié)余7.12億元；區(qū)級(jí)政府性基金預(yù)算總收入20.23億元，總支出19.79億元；區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入1832萬(wàn)元，總支出726萬(wàn)元；區(qū)級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入3.16億元，總支出3.43億元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局等有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，不斷深化預(yù)算管理改革，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力支撐，保持財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.財(cái)政管理改革相關(guān)政策落實(shí)方面。一是個(gè)別指標(biāo)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行存在較大偏差。二是區(qū)財(cái)政局非稅收入未能及時(shí)繳庫(kù)，涉及金額2064.79萬(wàn)元。三是區(qū)財(cái)政局對(duì)部分非稅收入未予以確認(rèn)，虛減年度非稅收入8.24萬(wàn)元。四是區(qū)財(cái)政局部分往來(lái)款長(zhǎng)期掛存未清理，涉及金額12.01億元。五是區(qū)財(cái)政局違規(guī)將非財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的資金寄存財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，涉及金額6844.26萬(wàn)元。六是部分2022年直達(dá)資金當(dāng)年未能形成支出，涉及金額3910.8萬(wàn)元。

2.財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度建立和執(zhí)行效果方面。一是區(qū)財(cái)政局應(yīng)付政府債務(wù)利息未能及時(shí)支付，涉及金額9417.12萬(wàn)元。二是有3個(gè)項(xiàng)目部分新增債券資金掛存在預(yù)算單位或項(xiàng)目單位未使用，未能及時(shí)發(fā)揮效益，涉及金額563.67萬(wàn)元。三是有5個(gè)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的專(zhuān)項(xiàng)收入486.59萬(wàn)元未繳入國(guó)庫(kù)，670.7萬(wàn)元未納入政府性基金預(yù)算管理。

3.預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)政策落實(shí)方面。一是區(qū)財(cái)政局未在批復(fù)年初部門(mén)預(yù)算或調(diào)整預(yù)算時(shí)一并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。二是重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目等績(jī)效目標(biāo)未隨本級(jí)財(cái)政預(yù)算提交本級(jí)人民代表大會(huì)審查及未向社會(huì)主動(dòng)公開(kāi)。三是項(xiàng)目庫(kù)有670條信息跨年性項(xiàng)目均未明確分年度資金需求、有41條項(xiàng)目信息實(shí)施期限超過(guò)5年。四是部分上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金未在30日內(nèi)分解下達(dá)，涉及資金2.47億元。五是部分資金和項(xiàng)目未完成績(jī)效目標(biāo)。有1個(gè)項(xiàng)目103.32萬(wàn)元資金未能及時(shí)發(fā)放，5個(gè)項(xiàng)目工程進(jìn)度未能完成績(jī)效目標(biāo)。

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行方面。一是有109名已死亡人員死亡后次月仍發(fā)放養(yǎng)老待遇，涉及資金4.88萬(wàn)元。二是區(qū)社保局有兩個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)基金險(xiǎn)種收入月末賬戶(hù)余額未及時(shí)劃入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。三是有7名借款人在注銷(xiāo)企業(yè)或退出經(jīng)營(yíng)后仍享受創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款政策，涉及應(yīng)收回貸款余額41.38萬(wàn)元、貼息資金1.88萬(wàn)元。

（二）區(qū)級(jí)部門(mén)（單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

結(jié)合區(qū)級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況、2個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及1個(gè)國(guó)企資產(chǎn)負(fù)債和損益審計(jì)項(xiàng)目，關(guān)注區(qū)級(jí)部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)單位繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.部分預(yù)算單位政府采購(gòu)預(yù)算編制不準(zhǔn)確。有26個(gè)預(yù)算單位政府采購(gòu)預(yù)算編制不精準(zhǔn)，預(yù)算執(zhí)行率低于20%，涉及金額2815.16萬(wàn)元。

2.部分單位資金管理使用不規(guī)范。一是2個(gè)單位非稅收入未及時(shí)征收，涉及金額113.02萬(wàn)元。二是有1個(gè)單位未將地債資金產(chǎn)生的利息足額上繳國(guó)庫(kù)。三是有2個(gè)單位項(xiàng)目管理不規(guī)范，存在工程進(jìn)度慢、未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序、工程建設(shè)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范等問(wèn)題，涉及金額21316.91萬(wàn)元。四是有1個(gè)單位往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬，涉及金額638.08萬(wàn)元。五是有1個(gè)單位物資采購(gòu)管理不規(guī)范，未按規(guī)定辦理政府采購(gòu)手續(xù)，涉及金額166.94萬(wàn)元。六是有3個(gè)單位財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，涉及金額1062.01萬(wàn)元。

3.“三公”經(jīng)費(fèi)等公務(wù)支出控制不嚴(yán)。一是有1個(gè)單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)，涉及金額1.78萬(wàn)元。二是有2個(gè)單位存在未如實(shí)反映“三公”經(jīng)費(fèi)、公務(wù)接待報(bào)銷(xiāo)憑證手續(xù)不完善等問(wèn)題，涉及金額3.36萬(wàn)元。

（三）鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)

結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了沙溪鎮(zhèn)財(cái)政管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，沙溪鎮(zhèn)推進(jìn)預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，不斷提高財(cái)政資金使用績(jī)效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理不規(guī)范。一是無(wú)預(yù)算撥付外單位工作經(jīng)費(fèi)80萬(wàn)元。二是政府采購(gòu)預(yù)算編制及預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范，涉及金額1888.46萬(wàn)元。三是現(xiàn)金管理不規(guī)范。存在現(xiàn)金借款未作債權(quán)反映，未使用公務(wù)卡結(jié)算，且存在使用大額現(xiàn)金支付商品服務(wù)費(fèi)等問(wèn)題。涉及金額334.63萬(wàn)元。四是部分往來(lái)賬戶(hù)長(zhǎng)期掛賬未清理，涉及金額16460.96萬(wàn)元。五是部分票據(jù)報(bào)銷(xiāo)審核把關(guān)不嚴(yán)，出現(xiàn)部分報(bào)銷(xiāo)發(fā)票內(nèi)容與明細(xì)不一致。六是公務(wù)接待費(fèi)核算不規(guī)范且報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不完善，未真實(shí)反映公務(wù)接待費(fèi)，涉及金額17.97萬(wàn)元。

2.國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是資產(chǎn)未實(shí)現(xiàn)歸口管理并明確使用責(zé)任，實(shí)物管理沒(méi)有明確保管責(zé)任人，部分固定資產(chǎn)未按規(guī)定粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽。二是部分資產(chǎn)未按規(guī)定入賬管理，涉及金額2.59萬(wàn)元。三是盤(pán)盈健身設(shè)備一批。

3.項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。一是有2個(gè)市級(jí)重點(diǎn)投資項(xiàng)目因前期工作不充分，建設(shè)滯后。二是有2個(gè)項(xiàng)目存在建設(shè)進(jìn)度緩慢、合同簽訂不規(guī)范等問(wèn)題。

二、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

（一）新增專(zhuān)項(xiàng)債券資金審計(jì)

組織開(kāi)展新增專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理使用情況專(zhuān)題審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門(mén)單位積極發(fā)揮新增專(zhuān)項(xiàng)債券資金帶動(dòng)擴(kuò)大投資的作用，加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

一是2021年度墾造水田項(xiàng)目資金配套不到位、建設(shè)進(jìn)度滯后、合同簽訂不規(guī)范。二是江東鎮(zhèn)自來(lái)水廠擴(kuò)容提升及供水干管改造工程項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，資金存在缺口。三是區(qū)第三人民醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢。

（二）農(nóng)村公路單改雙直達(dá)資金審計(jì)

組織開(kāi)展農(nóng)村公路單改雙直達(dá)資金專(zhuān)題審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門(mén)單位積極推進(jìn)農(nóng)村公路“單改雙”工程，加快農(nóng)村公路提檔升級(jí)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

一是2022年農(nóng)村公路單改雙實(shí)際實(shí)施項(xiàng)目與資金文下達(dá)不一致。二是有4個(gè)鎮(zhèn)單改雙直達(dá)資金未實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，涉及金額791.68萬(wàn)元。三是有4個(gè)鎮(zhèn)20條村道單改雙項(xiàng)目未按期完工。

（三）文化潮安建設(shè)情況審計(jì)

組織開(kāi)展文化潮安建設(shè)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門(mén)單位積極推進(jìn)推進(jìn)文化項(xiàng)目的申報(bào)、配套工作，豐富人民群眾的精神生活。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

一是文物保護(hù)修繕工程進(jìn)展緩慢，有1個(gè)項(xiàng)目未能按合同計(jì)劃時(shí)間完工，2個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)驗(yàn)收或結(jié)算。二是有2個(gè)項(xiàng)目因前期準(zhǔn)備不充分導(dǎo)致資金使用率較低。三是部分項(xiàng)目未明確階段性目標(biāo)。四是免費(fèi)開(kāi)放專(zhuān)項(xiàng)資金使用率僅40.83%，部分專(zhuān)項(xiàng)資金被滯留，涉及金額71.15萬(wàn)元。

（四）政府投資重大項(xiàng)目審計(jì)

組織開(kāi)展區(qū)政府投資重大項(xiàng)目管理情況審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)級(jí)項(xiàng)目總體進(jìn)展順利，對(duì)穩(wěn)投資、促增長(zhǎng)發(fā)揮了有力的支撐帶動(dòng)作用。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后。有42個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后于序時(shí)進(jìn)度，有3個(gè)項(xiàng)目未能完成年度績(jī)效目標(biāo)。

2.工程管理不規(guī)范。一是有2個(gè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，制約后續(xù)推進(jìn)。二是有72個(gè)項(xiàng)目（含子項(xiàng)目）開(kāi)工前未取得施工許可證。三是有5個(gè)項(xiàng)目工程建設(shè)未按合同約定執(zhí)行或合同簽訂不合規(guī)定。四是有14個(gè)項(xiàng)目工程變更手續(xù)不齊全、不規(guī)范。五是有8個(gè)項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收后，未做好工程決算、消防驗(yàn)收等后續(xù)工作。

3.建設(shè)資金使用不規(guī)范。一是有2個(gè)項(xiàng)目財(cái)政資金未實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，涉及金額2575.38萬(wàn)元。二是有7個(gè)項(xiàng)目資金核算不規(guī)范，涉及金額23983.37萬(wàn)元。三是有3個(gè)項(xiàng)目存在部分大額資金支出未按規(guī)定程序集體決策，涉及金額951.42萬(wàn)元。四是有5個(gè)工程結(jié)算審核后未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，涉及金額3597.59萬(wàn)元。

4.工程造價(jià)控制不嚴(yán)格。一是項(xiàng)目預(yù)算編制質(zhì)量較差，核減率達(dá)到5%以上有58個(gè)，占已審核總數(shù)46.77%；核減率20%至50%的共有9個(gè)，占已審核總數(shù)7.25%；核減率最高的達(dá)到34.60%。二是項(xiàng)目造價(jià)審核周期過(guò)長(zhǎng)，有28個(gè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算審核超過(guò)60日。

三、國(guó)有資源資產(chǎn)審計(jì)情況

以規(guī)范國(guó)有資源資產(chǎn)管理為目標(biāo)，組織對(duì)區(qū)級(jí)國(guó)有資產(chǎn)、自然資源資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)。

（一）區(qū)直國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)

組織對(duì)區(qū)直行政事業(yè)單位及國(guó)有企業(yè)土地房產(chǎn)管理使用情況、2個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和1個(gè)國(guó)企資產(chǎn)負(fù)債和損益進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)單位加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，不斷提升資產(chǎn)管理水平和使用績(jī)效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

1.部分區(qū)直國(guó)有土地房產(chǎn)管理使用不規(guī)范。一是有26個(gè)行政事業(yè)單位及14家國(guó)有企業(yè)土地房產(chǎn)62.68萬(wàn)平方米權(quán)屬不清晰。二是有5個(gè)行政事業(yè)單位及3家國(guó)有企業(yè)土地房產(chǎn)10.16萬(wàn)平方米沒(méi)有登記入賬。三是有3個(gè)主管部門(mén)未制定本部門(mén)及所屬單位出租出借的具體實(shí)施辦法，有2個(gè)行政事業(yè)單位、4家國(guó)有企業(yè)57項(xiàng)土地房產(chǎn)出租出借未履行相應(yīng)報(bào)批手續(xù)。四是有2個(gè)行政事業(yè)單位及14家國(guó)有企業(yè)64項(xiàng)資產(chǎn)出租未履行資產(chǎn)評(píng)估手續(xù)，涉及年租金114.76萬(wàn)元。五是有1個(gè)行政單位2項(xiàng)房產(chǎn)出租未簽訂合同，有1個(gè)事業(yè)單位及6家國(guó)有企業(yè)14項(xiàng)土地房產(chǎn)出租期限超過(guò)20年。六是有1個(gè)行政單位、8家國(guó)有企業(yè)23項(xiàng)土地房產(chǎn)存在閑置情況，涉及面積8012.14平方米。

2.部分單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是有3個(gè)單位資產(chǎn)日常管理不到位，存在賬實(shí)不符、未按規(guī)定粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽資產(chǎn)、實(shí)物和臺(tái)賬無(wú)法一一對(duì)應(yīng)等問(wèn)題。二是有2個(gè)單位存在固定資產(chǎn)未登記入賬，涉及金額13.09萬(wàn)元。三是有1個(gè)單位資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，隨意堆放。四是有1個(gè)單位資產(chǎn)報(bào)廢未辦理相關(guān)審批手續(xù)，涉及資產(chǎn)原值9.57萬(wàn)元。

3.國(guó)企內(nèi)部管理薄弱。一是未建立“三重一大”決策制度，公司章程制定不完整，監(jiān)事會(huì)履職不到位。二是董事會(huì)決策不科學(xué)，財(cái)政資金未充分實(shí)現(xiàn)增值保值。三是合資企業(yè)未及時(shí)清算處置，國(guó)有資產(chǎn)存在流失風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)外投資疏于監(jiān)管，資金長(zhǎng)期被大股東占用，涉及金額280萬(wàn)元。四是工程招標(biāo)不規(guī)范，存在1個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)公告設(shè)置限制性條件、1個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定不合理加分項(xiàng)等問(wèn)題。五是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，存在開(kāi)立銀行賬戶(hù)未報(bào)送備案、長(zhǎng)期股權(quán)投資后續(xù)計(jì)量不準(zhǔn)確、未按規(guī)定編制母公司報(bào)表及合并報(bào)表。六是人事管理不規(guī)范，超“控制數(shù)”招錄3名專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員、未嚴(yán)格執(zhí)行人事招聘制度。七是未按規(guī)定實(shí)施信息公開(kāi)和接受社會(huì)監(jiān)督。

（二）自然資源資產(chǎn)審計(jì)

對(duì)沙溪鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)任中進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，沙溪鎮(zhèn)能落實(shí)各級(jí)關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)決策部署，較好履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)職責(zé)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1.違法建設(shè)和違規(guī)用地整治不到位。一是違法違規(guī)用地圖斑整改率低。二是違法用地圖斑復(fù)耕復(fù)綠后續(xù)監(jiān)管不到位。三是“兩違”執(zhí)法不嚴(yán)，未能有效遏制“兩違”態(tài)勢(shì)，出現(xiàn)同一宗“兩違”違法范圍不斷擴(kuò)大的現(xiàn)象。

2.生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)管不到位。一是河長(zhǎng)制、林長(zhǎng)制落實(shí)不到位。存在整治不到位、工作制度執(zhí)行不力等問(wèn)題。二是地?zé)豳Y源監(jiān)管缺乏有效手段，非法開(kāi)采現(xiàn)象屢禁不止，有7家溫泉經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所非法開(kāi)采地?zé)豳Y源。三是農(nóng)村集體資產(chǎn)資源管理管理交易辦法未及時(shí)修訂，管理交易未嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定。四是“房地一體”農(nóng)村不動(dòng)產(chǎn)登記發(fā)證工作進(jìn)展緩慢，審核通過(guò)率為29.96%。五是未有效敦促企業(yè)按證排污，有72家企業(yè)應(yīng)進(jìn)行排污許可登記或備案而未登記備案。六是揚(yáng)塵污染整治不到位，影響環(huán)境空氣質(zhì)量。

3.農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足。一是生活垃圾治理不到位。存在部分村垃圾收集點(diǎn)設(shè)置、村生活垃圾投放容器使用不規(guī)范等問(wèn)題。二是廁所糞污無(wú)害化處理和資源化利用未能完全實(shí)現(xiàn)，部分行政村公廁建設(shè)不規(guī)范、日常管護(hù)不到位。三是自然村雨污分流、污水排放管道收集或暗渠化建設(shè)進(jìn)展緩慢，黑臭水體仍治理不到位。

4.項(xiàng)目及資金使用管理不到位。一是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理不規(guī)范。未按時(shí)完成2022年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)任務(wù)，設(shè)計(jì)變更未經(jīng)主管部門(mén)論證、未報(bào)財(cái)政及主管部門(mén)備案，未建立后續(xù)養(yǎng)護(hù)機(jī)制。二是生活垃圾處理費(fèi)征收管理不規(guī)范。垃圾處理收費(fèi)未進(jìn)行分類(lèi)收費(fèi)，村級(jí)生活垃圾處理費(fèi)指導(dǎo)價(jià)高于區(qū)發(fā)改部門(mén)規(guī)定，有4個(gè)村合計(jì)多收取生活垃圾處理費(fèi)10.99萬(wàn)元。三是基本農(nóng)田保護(hù)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金及種糧一次性補(bǔ)貼資金未及時(shí)分配使用，涉及金額30.01萬(wàn)元。四是西總干渠日常管護(hù)保潔服務(wù)外包不合規(guī)，涉及金額101.80萬(wàn)元。五是有4個(gè)項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。存在未按合同約定付款、未及時(shí)結(jié)算定案、后續(xù)管護(hù)不到位等問(wèn)題。

四、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和權(quán)力運(yùn)行審計(jì)情況

組織開(kāi)展4名領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門(mén)單位基本能貫徹落實(shí)各級(jí)的重大決策部署，規(guī)范內(nèi)部管理，較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

（一）執(zhí)行黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署不到位。有3個(gè)單位未按時(shí)完成省市區(qū)的任務(wù)目標(biāo)或工作要求。

（二）權(quán)力使用不規(guī)范。一是有1個(gè)單位內(nèi)部控制制度不健全、執(zhí)法管理不規(guī)范、集體討論決策執(zhí)行不到位、部分大額資金使用未經(jīng)集體討論決策、對(duì)下屬單位監(jiān)管不到位，涉及金額49.25萬(wàn)元。二是有1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)部控制制度不健全、執(zhí)法管理不規(guī)范、部分“三重一大”未經(jīng)集體討論決策、臨聘人員使用管理不規(guī)范、對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)監(jiān)管不到位，涉及金額5387.82萬(wàn)元。

（三）采購(gòu)、招標(biāo)管理不規(guī)范。一是有1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)垃圾壓縮運(yùn)輸、路面清潔、保潔保衛(wèi)及餐飲等政府服務(wù)管理不規(guī)范，存在未依法實(shí)施政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、未依法進(jìn)行政府采購(gòu)等問(wèn)題，涉及金額265.44萬(wàn)元。二是有1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)三個(gè)村道路燈亮化安裝項(xiàng)目未合并實(shí)施政府采購(gòu)，部分工程變更未經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門(mén)審批，涉及金額273.63萬(wàn)元。三是有1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)部分工程招標(biāo)管理不規(guī)范。有3個(gè)工程招標(biāo)違規(guī)設(shè)置限制性條件、有7個(gè)工程招標(biāo)評(píng)審設(shè)置不合理加分項(xiàng)。

五、審計(jì)建議

（一）進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)政財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

一是不斷深化預(yù)算管理制度改革，加強(qiáng)財(cái)政自身建設(shè)，進(jìn)一步完善財(cái)政監(jiān)督職能，強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理，促進(jìn)依法理財(cái)。二是完善全口徑預(yù)算編制，提高預(yù)算編制科學(xué)性，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)源頭管理，提高基層單位的財(cái)務(wù)管理水平。三是要重視資金的支付管理，嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付制度執(zhí)行，嚴(yán)禁違規(guī)將財(cái)政資金從國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入單位實(shí)有資金賬戶(hù)并虛列支出的行為，確保資金使用規(guī)范、安全、高效。

（二）加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)防控和項(xiàng)目管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益。

一是建立健全專(zhuān)項(xiàng)債券的申報(bào)、運(yùn)營(yíng)管理、績(jī)效管理等相關(guān)制度，進(jìn)一步強(qiáng)化“借、用、管、還”全流程管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題，防止資金被挪用、擠占，促進(jìn)資金安全、規(guī)范、高效使用。二是強(qiáng)化項(xiàng)目建設(shè)管理，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益。相關(guān)主管部門(mén)、項(xiàng)目實(shí)施單位要加強(qiáng)項(xiàng)目進(jìn)度管理，全面落實(shí)責(zé)任體系，推動(dòng)項(xiàng)目“早開(kāi)工、早建設(shè)、早見(jiàn)效”。既督促項(xiàng)目盡快形成實(shí)物工作量、加快支出進(jìn)度，確保項(xiàng)目質(zhì)量，推動(dòng)在建項(xiàng)目盡早投入使用。

（三）提高政府投資項(xiàng)目管理水平，充分發(fā)揮項(xiàng)目的效益。

一是做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，確保工程順利開(kāi)展。各職能部應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，加快推進(jìn)項(xiàng)目前期籌備工作和項(xiàng)目預(yù)結(jié)算編制的審核進(jìn)度。二是做好項(xiàng)目實(shí)施工作。相關(guān)單位需嚴(yán)格執(zhí)行基建程序，做好項(xiàng)目決策、組織管理、工程實(shí)施等工作，同時(shí)進(jìn)一步規(guī)范基建財(cái)務(wù)收支制度。三是做好工程后續(xù)管理工作，提高項(xiàng)目投資效益。相關(guān)單位在工程驗(yàn)收后，要及時(shí)做好辦理結(jié)算審核和編制竣工財(cái)務(wù)決算等相關(guān)手續(xù)，工程投入使用后要加強(qiáng)管理監(jiān)督，充分發(fā)揮項(xiàng)目效益。

對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)結(jié)果報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定或移送處理書(shū)；報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，已建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，區(qū)政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

主任、各位副主任、各位委員：

今年是貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，做好各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工作意義重大。區(qū)審計(jì)局將在區(qū)委、區(qū)政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神，履行好審計(jì)監(jiān)督主責(zé)主業(yè)，把提高審計(jì)工作質(zhì)量、推進(jìn)研究型審計(jì)擺到更加突出位置，加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)，自覺(jué)接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，以有力有效的審計(jì)監(jiān)督推動(dòng)黨委政府各項(xiàng)部署落實(shí)落地，為推進(jìn)潮安經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

報(bào)告完畢。請(qǐng)予審議。