打開無障礙關(guān)于潮安區(qū)2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告
——2022年10月27日在潮安區(qū)第十三屆
人民代表大會常務(wù)委員會第八次會議上
潮安區(qū)審計局局長 鄭煒亮
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
過去的一年，區(qū)審計局將貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要論述精神作為一項重要政治任務(wù)，緊扣市委“一大引領(lǐng)”、“三大戰(zhàn)役”、“六大提升”，圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，全面加強審計監(jiān)督和審計服務(wù)，大力推進(jìn)審計全覆蓋，落實審計項目審計組織方式“兩統(tǒng)籌”，加強“巡審聯(lián)動”，依法審計了2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，我區(qū)各部門各單位能認(rèn)真執(zhí)行區(qū)十二屆人大第七次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，扎實做好“六穩(wěn)”“六保”工作，加快經(jīng)濟高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展，全區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)運行，2021年區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。
——加強財政資金管理。庫款規(guī)?；颈３衷诤侠韰^(qū)間，保障疫情防控及“三?！敝С?。收回部門及財政專戶存量資金2.57億元，提高資金利用效率。取得地方轉(zhuǎn)貸債券資金17億元，擴大政府投資對經(jīng)濟的拉動作用。
——提高民生保障水平。2021年投入涉農(nóng)統(tǒng)籌整合資金及相關(guān)資金3.48億元，有效改善農(nóng)村人居環(huán)境。撥付直達(dá)資金15.89億元，惠及就業(yè)、優(yōu)撫、城鎮(zhèn)保障性安居工程、基本藥物制度、城鄉(xiāng)免費義務(wù)教育、殘疾人事業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域。貫徹落實“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”的政策，穩(wěn)步提高基本民生保障水平。
——推動財政體制改革。上線“數(shù)字政府”公共財政綜合管理平臺，促進(jìn)“數(shù)字政府”建設(shè)。建立潮安區(qū)區(qū)級財政資金項目庫，全面實施預(yù)算績效管理。推行《潮安區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革實施方案》，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理。
——加大審計查出問題整改力度。對上一年審計查出問題，有關(guān)部門、單位認(rèn)真落實主體責(zé)任，按項逐條跟蹤監(jiān)督整改，成效顯著。經(jīng)統(tǒng)計，截止2022年3月底，2020年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的154條問題，有關(guān)部門（單位）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)已整改到位142條，整改完成率達(dá)92.21%，已落實歸還原渠道資金516.50萬元、上繳財政231.84萬元、調(diào)賬223.91萬元，整改糾正總金額119293.32萬元，同時完善了相關(guān)規(guī)章制度26項，審計發(fā)現(xiàn)問題的整改效果明顯。
一、財政管理審計情況
按照省審計廳、市審計局的統(tǒng)一部署，積極推進(jìn)財政審計全覆蓋，深化“橫向到邊、縱向到底”財政審計監(jiān)督，組織實施2021年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制、區(qū)本級一級預(yù)算單位部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計。
（一）區(qū)級財政預(yù)算及決算草案審計情況
根據(jù)區(qū)財政部門編制的區(qū)級決算報表（草案）數(shù)據(jù)反映，2021年，區(qū)級一般公共預(yù)算總收入67.48億元，總支出62.19億元，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)5.29億元；區(qū)級政府性基金預(yù)算總收入24.18億元，總支出23.86億元；區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入3092萬元，總支出3070萬元；區(qū)級社會保險基金預(yù)算總收入13.36億元，總支出12.15億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算管理不到位。一是區(qū)財政局非稅收入未能及時繳庫，涉及金額724.58萬元。二是區(qū)財政局部分往來款長期掛存未清理，涉及資金118681萬元。
2.預(yù)算管理不規(guī)范。一是區(qū)財政局年初預(yù)算安排未充分考慮上年資金使用情況，有3個項目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模逐年增大，涉及金額194萬元。二是財政代編預(yù)算分配滯后，有4480.62萬元晚于當(dāng)年6月30日下達(dá)，有2703萬元截至年末仍未能分配安排。三是部分上級專項轉(zhuǎn)移支付資金未在規(guī)定時限內(nèi)分解下達(dá)，涉及40項資金合計30930.21萬元。
3.財政資金管理不合規(guī)、盤活不及時。一是區(qū)財政局在非稅專戶核算其他資金，涉及金額1455.59萬元。二是區(qū)財政局存量資金未及時安排使用，其中以前年度權(quán)責(zé)發(fā)生制列支未使用13615.86萬元，收回存量資金未重新安排使用，涉及金額23903.68萬元。
4.社保基金收支管理不規(guī)范。一是有2個險種的社會保險基金收入未及時劃入財政專戶。二是有2個社會保險基金財政專戶未能科學(xué)制定存款方案，充分實現(xiàn)保值增值。
5.全面實施績效預(yù)算管理方面。一是區(qū)級財政資金項目庫建設(shè)不完善，政策依據(jù)、項目概述等要素填報不齊全。二是部分區(qū)級部門單位設(shè)定的項目績效目標(biāo)不科學(xué)，不利于后續(xù)的評價考核和監(jiān)督。三是有15個涉農(nóng)資金項目未能完成當(dāng)年度績效目標(biāo)。四是部分項目資金使用率自評不真實。2021年省級涉農(nóng)補助資金31984萬元，實際使用22808.24萬元，資金使用率僅為71.31%，與公開的數(shù)據(jù)95.59%不相符且偏差較大。
6.地債資金支出進(jìn)度慢。部分地債資金掛存在項目單位未使用，未能及時發(fā)揮效益，其中2020年度地債資金3860.25萬元，2021年度地債資金31293.65萬元。
（二）區(qū)級部門（單位）預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計情況
結(jié)合48個區(qū)級一級預(yù)算單位及相關(guān)事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況，以及4個經(jīng)濟責(zé)任和1個財務(wù)收支審計項目，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.預(yù)算編制執(zhí)行方面。一是有3個單位預(yù)決算編制不規(guī)范。二是有14個預(yù)算單位29個項目預(yù)算執(zhí)行率為0，涉及資金1029.84萬元。三是有11個預(yù)算單位政府采購預(yù)算編制不精準(zhǔn)，預(yù)算執(zhí)行率低于20%，涉及金額1508.25萬元。四是有1個單位政府采購超預(yù)算執(zhí)行，涉及金額158.82萬元。五是有1個單位預(yù)算與實際執(zhí)行存在較大偏差，實際收入和支出分別是預(yù)算計劃的817.05%和642.46%。
2.資金管理使用不規(guī)范。一是有2個單位存量資金未清理盤活上繳財政，涉及金額353.83萬元。二是有2個單位收入未按規(guī)定及時上繳財政，涉及金額28.48萬元。三是存在違規(guī)收費，1個衛(wèi)生院個別收費項目未按實收費，涉及金額28.03萬元，多收取住院醫(yī)療服務(wù)費6萬元。四是財務(wù)收支管理不嚴(yán)格。有7個部門、6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和11個衛(wèi)生院共54名職工違反規(guī)定生育期間重復(fù)領(lǐng)取工資和生育津貼。五是有1個單位超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放績效工資及津補貼，涉及金額84.26萬元。六是有6個單位費用報銷管理不嚴(yán)，存在超標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費，涉及金額8.09萬元。七是有4個單位存在支出未取得合法發(fā)票、“以領(lǐng)代支”等問題，涉及金額22.08萬元。八是有2個單位往來款項長期掛賬，涉及金額1075.75萬元。九是有4個單位專項資金使用不規(guī)范、監(jiān)管不到位，存在超范圍支出、資金結(jié)存超二年未使用、未按規(guī)定開展績效評價等問題。十是有4個單位項目管理不到位，存在工程進(jìn)度慢、未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序等問題。十一是有1個單位物資采購管理不規(guī)范，有13萬元的商品和服務(wù)未按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)。十二是有1個單位大額資金支出未經(jīng)集體決策，涉及金額590.29萬元。
3.“三公”經(jīng)費等公務(wù)支出控制不嚴(yán)。一是有11個預(yù)算單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費，涉及資金181.92萬元。二是有4個單位“存在接待費及培訓(xùn)費報銷憑證不完整、公務(wù)接待超標(biāo)準(zhǔn)支出等問題，涉及金額11.33萬元。
（三）鎮(zhèn)級財政管理審計情況
對我區(qū)龍湖鎮(zhèn)財政管理情況進(jìn)行審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.財政財務(wù)收支管理不規(guī)范。一是決算報表編制不規(guī)范，賬表不一致。二是下屬事業(yè)單位部分收入未按規(guī)定繳納稅費及納入鎮(zhèn)財政預(yù)算管理，涉及金額82.65萬元。三是部分養(yǎng)老年金等存量資金被擠占，涉及金額800萬元。四是財政資金未及時盤活，涉及金額558.34萬元。五是部分公務(wù)接待費核算不規(guī)范及報銷憑證手續(xù)不完善，涉及金額19.68萬元。六是收支核算不規(guī)范，造成年度收支不實，虛減收入772.24萬元，虛減支出16700.41萬元。七是部分往來賬戶長期掛賬未清理，涉及金額1144.3萬元。
2.國有資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是部分資產(chǎn)未登記入賬，涉及辦公址1處，垃圾車及壓縮設(shè)備5套。二是國有資產(chǎn)出租程序不符合規(guī)定，租金收入沒有按規(guī)定繳納稅費及納入預(yù)算管理，涉及金額14.7萬元。
3.項目建設(shè)管理不到位。有3個建設(shè)項目未批先建，有2個工程建設(shè)進(jìn)度嚴(yán)重滯后。
二、重點民生項目和資金審計情況
圍繞新增財政直達(dá)資金、困難群眾救助補助資金、村已離崗接生員和赤腳醫(yī)生困難補助資金、生態(tài)公益林補償資金、一鎮(zhèn)一公辦幼兒園建設(shè)、江東衛(wèi)生院住院綜合樓擴建工程等民生項目和資金落實情況開展審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
（一）新增財政直達(dá)資金審計情況
一是區(qū)財政局對2021年不具備執(zhí)行條件的直達(dá)資金未依規(guī)調(diào)整用于其他項目或收回財政統(tǒng)籌使用，抽查涉及金額48.86萬元。二是部分直達(dá)資金分配文件未標(biāo)注直達(dá)資金標(biāo)識，涉及金額合計8347.16萬元。三是部分直達(dá)資金工作任務(wù)推進(jìn)落實慢，造成下達(dá)資金未能及時發(fā)揮效益，涉及金額1477.52萬元。四是優(yōu)撫補助資金使用管理不規(guī)范，未及時停發(fā)死亡人員優(yōu)撫補助和向在服刑期的優(yōu)撫對象發(fā)放補助。五是2所學(xué)校超范圍使用城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費補助資金104.77萬元。
（二）困難群眾救助補助資金跟蹤審計情況
一是潮安區(qū)財政局違規(guī)將醫(yī)療救助資金專戶的結(jié)余983.1萬元上繳潮安區(qū)國庫，統(tǒng)籌用于地方財政支出。二是有13個養(yǎng)老院存在閑置。
（三）農(nóng)村已離崗接生員和赤腳醫(yī)生困難補助資金審計情況
一是16個鎮(zhèn)場未及時發(fā)放農(nóng)村接生員和赤腳醫(yī)生生活困難補助資金。二是6個鎮(zhèn)農(nóng)村接生員和赤腳醫(yī)生生活困難補助村級未按政策要求配套資金，涉及金額59.76萬元。
（四）生態(tài)公益林補償資金審計情況
一是因區(qū)自然資源局提供信息有誤，導(dǎo)致區(qū)財政局未在規(guī)定3個月內(nèi)發(fā)放生態(tài)公益林補償資金。二是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)公益林效益補償資金發(fā)放未按規(guī)定實行國庫集中支付。三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)截留生態(tài)公益林效益補償資金，涉及金額8.02萬元。
（五）一鎮(zhèn)一公辦幼兒園建設(shè)審計情況
一是部分目標(biāo)或指標(biāo)未達(dá)成。全區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心幼兒園建設(shè)任務(wù)未達(dá)新增學(xué)位3600個的目標(biāo)，有2個鎮(zhèn)中心幼兒園未按規(guī)定設(shè)置12個班,有4個鎮(zhèn)4個項目進(jìn)度緩慢。二是資金管理不規(guī)范，有1732萬元的鎮(zhèn)中心幼兒園建設(shè)專項資金未實行國庫集中支付，有290.53萬元的專項資金分配不合理。三是項目管理不規(guī)范，有3個項目開工前未按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，有2個項目未按區(qū)發(fā)改局批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)，有6個鎮(zhèn)9個項目涉及工程變更事項未按規(guī)定程序執(zhí)行和變更手續(xù)后置，有1個鎮(zhèn)中心幼兒園未經(jīng)竣工驗收即投入使用，有12個鎮(zhèn)中心幼兒園項目未經(jīng)消防驗收或備案即投入使用，有4個項目預(yù)結(jié)算審核結(jié)果未報潮安區(qū)財政局備案。
（六）潮安區(qū)江東衛(wèi)生院住院綜合樓擴建工程竣工決算審計情況
一是多計工程造價3.95萬元。二是未嚴(yán)格執(zhí)行基建程序，存在建設(shè)工程未批先建、變更未送財政部門最高限價審核、未編制竣工財務(wù)決算問題、部分事項沒有按照合同嚴(yán)格執(zhí)行問題。三是財務(wù)收支不合規(guī)，存在財政資金未實行財政直接支付、工程收支沒有專賬核算、部分工程大額資金支出未經(jīng)集體討論決策問題。
三、國有資源資產(chǎn)審計情況
以規(guī)范國有資源資產(chǎn)管理為目標(biāo)，組織對區(qū)級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)、自然資源資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計。
（一）區(qū)級行政事業(yè)性單位國有資產(chǎn)審計情況
結(jié)合48個區(qū)級一級預(yù)算單位及相關(guān)事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況，以及4個經(jīng)濟責(zé)任和1個財務(wù)收支審計項目，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.固定資產(chǎn)管理方面。一是資產(chǎn)日常管理較混亂，有4個單位固定資產(chǎn)賬實不符，個別單位固定資產(chǎn)未定期清查盤點。二是有5個單位存在固定資產(chǎn)未登記入賬，涉及金額2414.68萬元。三是有1個單位資產(chǎn)閑置浪費，未能有效發(fā)揮應(yīng)有效益。
2.公有房產(chǎn)管理方面。區(qū)行政事業(yè)單位自有公房（住宅、車庫等）有7宗權(quán)屬不清晰，涉及面積2568.03平方米；有10宗未入賬，涉及面積734.94平方米；有5宗閑置，涉及面積375.05平方米。
3.公務(wù)用車管理方面。一是公務(wù)用車編制數(shù)量和公務(wù)車管理系統(tǒng)的數(shù)量不一致。二是抽查發(fā)現(xiàn)有22輛公務(wù)用車閑置和21輛公務(wù)用車超編。三是113輛公務(wù)用車未按要求安裝和使用北斗衛(wèi)星定位終端系統(tǒng)。
4.戶外廣告資源管理方面。一是住建部門未制定戶外廣告管理規(guī)章辦法，共管機制不夠健全。二是戶外廣告資源摸查不到位，底數(shù)不清。三是部分戶外廣告資源權(quán)屬不清，未及時制訂收費標(biāo)準(zhǔn)。
5.防汛物資管理方面。水務(wù)系統(tǒng)的防汛物資管理混亂，存在未制定管理制度、未建立物資臺帳、存放混亂、未經(jīng)批準(zhǔn)報廢防汛物資等問題。
（二）自然資源資產(chǎn)審計情況
對龍湖鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)任中進(jìn)行審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
1.違法建設(shè)和違規(guī)用地整治不到位。一是違法違規(guī)用地圖斑整改率低。二是個別違法用地圖斑整改情況上報不實。三是違法用地圖斑整改后續(xù)監(jiān)管不到位。四是對“兩違”對象停止供水供電政策落實不到位。五是“搶建”行為未得到有效遏制。
2.生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)管不到位。一是河長制貫徹落實不到位，存在部分河道整治不到位，部分工作制度執(zhí)行不力等問題。二是陶瓷垃圾收集轉(zhuǎn)運機制不夠完善，存在陶瓷垃圾堆放點經(jīng)費保障不足、收集分類管理不到位、部分企業(yè)未納入陶瓷垃圾臺賬管理、陶瓷垃圾亂堆亂放等問題。三是未有效督促轄區(qū)企業(yè)落實環(huán)保措施和開展固定污染源排污許可證登記管理工作。四是基本農(nóng)田保護(hù)不到位，有650.47畝基本農(nóng)田拋荒未完成復(fù)耕，已建成高標(biāo)農(nóng)田項目有4684.64畝存在閑置撂荒、被基礎(chǔ)設(shè)施項目占用、從事林果業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等“非農(nóng)化”“非糧化”現(xiàn)象。五是耕地撂荒治理成效不明顯，存在撂荒耕地復(fù)耕進(jìn)展慢、面積反映不實、未制定后續(xù)管護(hù)機制等問題。
3.農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足。一是污水處理不到位，未完成村雨污分流、污水排放設(shè)施建設(shè)，已建農(nóng)村污水設(shè)施未建立自行監(jiān)測制度。二是“廁所革命”落實不到位，廁所糞污無害化處理和資源化利用未能完全實現(xiàn)。三是垃圾處理不規(guī)范，鎮(zhèn)垃圾壓縮站未辦理環(huán)保排污登記手續(xù)，部分行政村垃圾未及時清運。四是農(nóng)村保潔員隊伍建設(shè)不到位，存在部分行政村保潔員人數(shù)配置不足，保潔員工資未達(dá)1200元標(biāo)準(zhǔn)，未按月發(fā)放工資，未與保潔員簽訂合同等問題。
4.項目及資金使用管理不到位。一是項目建設(shè)管理不到位，生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村（第一期）整治創(chuàng)建工程未能如期完成。二是高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)管理不到位，存在后續(xù)管護(hù)不到位、項目變更未批先建、未及時驗收、項目資金長期沉淀、耕地質(zhì)量提升不達(dá)標(biāo)等問題。三是2020年鄉(xiāng)村綠化建設(shè)項目管理不規(guī)范，存在資金使用進(jìn)度慢、項目變更未報主管部門審批、后續(xù)管護(hù)不到位等問題。四是有3個工程存在工程基建程序不規(guī)范、項目資金未嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付、施工合同未約定工程質(zhì)量保證金事項等問題。五是資金使用管理不合規(guī)，基本農(nóng)田保護(hù)經(jīng)濟補償資金仍有62萬元未使用，未能及時發(fā)揮效益。六是耕地地力保護(hù)補貼資金管理不規(guī)范，資金發(fā)放不及時、核定不準(zhǔn)確。七是1個村部分集體資源資產(chǎn)交易未納入鎮(zhèn)“三資”交易平臺，涉及土地面積104畝。
四、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和權(quán)力運行審計情況
以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為、規(guī)范權(quán)力運行為目標(biāo)，對潮安區(qū)龍湖鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)干部和交通局、水務(wù)局、政數(shù)局、鳳凰中學(xué)等4個區(qū)直行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況進(jìn)行審計。審計發(fā)現(xiàn)問題有：
（一）執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、決策部署不到位。區(qū)政數(shù)局、區(qū)交通局未按時完成省市區(qū)的任務(wù)目標(biāo)或工作要求。
（二）權(quán)力使用不規(guī)范。一是區(qū)交通局、鳳凰中學(xué)和龍湖鎮(zhèn)部分大額資金使用未按規(guī)定集體決策，涉及金額1902.3萬元。二是有龍湖鎮(zhèn)未制定相關(guān)制度對鎮(zhèn)屬企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理，屬下單位未嚴(yán)格執(zhí)行鎮(zhèn)黨政班子聯(lián)席會議集體決策，國有資產(chǎn)存在損失浪費風(fēng)險。三是區(qū)交通局內(nèi)部控制制度不完善、執(zhí)法管理不規(guī)范、部分案件執(zhí)法不嚴(yán)、對下屬單位監(jiān)管不到位，下屬單位財務(wù)由主要負(fù)責(zé)人審批。四是區(qū)水務(wù)局取水用水許可和小水電生態(tài)流量監(jiān)管不到位、部分執(zhí)法案件執(zhí)法程序和檔案管理不規(guī)范。
（三）政府采購程序不規(guī)范。龍湖鎮(zhèn)及下屬事業(yè)單位的路面保潔、綠化養(yǎng)護(hù)、鎮(zhèn)垃圾壓縮清運工作、電梯維護(hù)未進(jìn)行政府采購。
（四）廉政建設(shè)責(zé)任制落實不到位。一是龍湖鎮(zhèn)長期占用下屬單位車輛。二是區(qū)交通局、水務(wù)局和龍湖鎮(zhèn)違規(guī)發(fā)放津補貼，涉及金額6.31萬元。三是鳳凰中學(xué)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放績效工資及津補貼，涉及金額5.5萬元。四是龍湖鎮(zhèn)超合同約定支付臨聘人員薪酬4.69萬元。五是區(qū)交通局夜餐費用管理不規(guī)范，不合理發(fā)放夜餐費用1.84萬元。
五、原因分析及審計建議
以上問題，有些是新出現(xiàn)的，有些是反復(fù)發(fā)生的，其主要原因一是部分單位沒有將“先謀事、再排錢”的理念貫徹到項目謀劃全過程。項目前期調(diào)研不夠充分、預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行不夠扎實，造成財政資金結(jié)存閑置、項目建設(shè)滯后。二是部分單位主體責(zé)任落實不到位。一些部門對貫徹落實中央、省、市重大政策措施理解把握不夠到位，落實主動性不夠強、執(zhí)行力不夠足；一些行業(yè)主管部門未能履行監(jiān)管職責(zé)，對一些事項的審核把關(guān)不夠嚴(yán)格，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題不夠重視。三是制度機制不完善。一些部門單位對上級政策制度的配套機制建設(shè)相對滯后，未能及時推動廢立改；在政策落實方面，相關(guān)部門之間協(xié)調(diào)配合機制不夠健全，信息共享不夠順暢。綜合審計反映的情況與問題，審計建議：
（一）進(jìn)一步加強財政資金管理。一是健全結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理機制，及時盤活財政存量資金，對明確的用途和支出范圍的專項資金，要盡快安排落實具體項目，防止資金閑置未能發(fā)揮其應(yīng)有效益。二是進(jìn)一步加快項目建設(shè)進(jìn)度，提高地債、涉農(nóng)資金項目等的資金使用率，對于項目未能如期進(jìn)行的，發(fā)改、財政部門要及時調(diào)整項目，防止資金長期閑置。三是嚴(yán)格預(yù)算管理，認(rèn)真貫徹好《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)〔2021〕5號），做到依法理財，落實先有預(yù)算后有支出，不得辦理無預(yù)算或超預(yù)算的支出，強化預(yù)算剛性和約束力。
（二）進(jìn)一步優(yōu)化國有資源資產(chǎn)配置。一是各主管單位要對各自掌握的市政公共資源進(jìn)行摸查，及時向政府提出盤活的建議，在兼顧經(jīng)營性和公益性的原則下嘗試實行有償使用，通過市場化運作的方式進(jìn)行盤活增收。二是合理配置、節(jié)約集約使用辦公用房及公務(wù)用車資源，各部門各單位要做好資產(chǎn)清理盤點工作并及時上報數(shù)據(jù)，健全資產(chǎn)臺賬，完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入，做到賬實相符。三是加強項目管理。在項目實施前應(yīng)充分評估其生態(tài)效益、經(jīng)濟效益和社會效益以及是否符合有關(guān)規(guī)劃，同時加強項目建設(shè)管理，嚴(yán)格執(zhí)行投標(biāo)投標(biāo)法。
（三）進(jìn)一步落實部門主體責(zé)任。一是要深入研究上級重大政策措施，推動政策落實落地。嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項集體決策要求，科學(xué)、規(guī)范進(jìn)行經(jīng)濟事項決策。二是牢固樹立過“緊日子”思想，壓減低效支出，提升資產(chǎn)管理質(zhì)量，確保財政資金用在刀刃上。三是狠抓標(biāo)本兼治和嚴(yán)格督查問責(zé)，著力推動審計整改落實到位。堅持以推動審計查出問題有效整改、鞏固和拓展審計整改效果為目標(biāo)，健全完善審計整改的領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督和落實機制、責(zé)任機制、工作運行機制以及審計結(jié)果運用和追責(zé)問責(zé)機制。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告和審計結(jié)果報告，下達(dá)審計決定或移送處理書；報告反映的問題正在得到整改和糾正；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計局將加強跟蹤督促，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。
主任、各位副主任、各位委員：
2022年是我國踏上全面建設(shè)社會主義現(xiàn)代化國家、向第二個百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍新征程的重要一年。區(qū)審計局將在區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，全面貫徹落實新修訂的審計法，嚴(yán)格依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，以實際行動迎接黨的二十大的勝利召開！
報告完畢。請予審議。
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