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    為加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金（資金）和罰沒收入收繳活動(dòng)的監(jiān)督，全面落實(shí)“收支兩條線”管理工作。根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本管理辦法。
    一、管理責(zé)任
    （一）潮安縣行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金（資金、附加）、罰沒收從1999年10月1日起實(shí)行委托銀行代收款。從委托銀行代收款之日起取消各單位原在各金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的收入過渡帳戶?？h直各執(zhí)收、執(zhí)罰單位應(yīng)按照有關(guān)政策規(guī)定，負(fù)責(zé)做好各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金（資金）和罰沒款的征收工作，積極配合財(cái)政部門和代收款銀行，認(rèn)真填寫好繳款通知書，以及其它繳款和對(duì)帳工作。
    （二）由縣財(cái)政局委托潮安縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（下稱承辦很行）承辦代收款工作，具體由雙方簽訂委托協(xié)議書，并按協(xié)議條款執(zhí)行?？h財(cái)政局應(yīng)設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，按照有關(guān)規(guī)定和操作程序規(guī)范管理，并建立健全相應(yīng)的監(jiān)督約束機(jī)制。
    （三）承辦銀行應(yīng)按照財(cái)政部門的要求或委托協(xié)議書的約定，組織下屬網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真做好收款工作，負(fù)責(zé)與執(zhí)收、執(zhí)罰單位和財(cái)政部門的帳務(wù)核對(duì)工作，編制有關(guān)收費(fèi)、基金（資金）、罰沒款的收入情況報(bào)表，按財(cái)政部門的要求無條件地及時(shí)劃撥財(cái)政專戶內(nèi)的資金。
    二、管理程序
    （一）由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)紡制和印制潮安縣縣直行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入委托銀行代收款的項(xiàng)目目錄和《繳款通知書》。
    （二）各承辦銀行應(yīng)按照財(cái)政、物價(jià)部門核準(zhǔn)，并已向社會(huì)公布的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒款的項(xiàng)目，與縣財(cái)政局協(xié)商同意后，共同編制執(zhí)收、執(zhí)罰單位及代收款項(xiàng)目編碼，以便實(shí)行電腦化管理，方便與有關(guān)單位的對(duì)帳，提高辦事效率。
    （三）各執(zhí)收、執(zhí)罰單位的收入項(xiàng)目委托銀行代收款一律使用《潮安縣縣直收費(fèi)、基金委托銀行代收款繳款通知書》和《潮安縣罰沒收入繳款通知書》。
    （四）《潮安縣縣直收費(fèi)、基金委托銀行代收款繳款通知書》和《潮安縣罰沒收入繳款通知書》不能作為單位財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。
    三、委托代收款的結(jié)算程序
    （一）各執(zhí)收、執(zhí)罰單位在辦理審批、實(shí)施管理或處罰過程中，按照規(guī)定應(yīng)收費(fèi)或罰款的，開出《繳款通知書》給繳款單位（或個(gè)人），由繳款單位（或個(gè)人）到指定的承辦銀行辦理繳款手續(xù)。承辦銀行憑《繳款通知書》，收取繳款單位〈或個(gè)人）的款項(xiàng)后，在《繳款通知書》上加蓋銀行“收訖”戳記，并開具縣財(cái)政局統(tǒng)一印制的收據(jù)或罰款收據(jù)，繳款單位（或個(gè)人）憑承辦銀行開具的正式收據(jù)到原執(zhí)收、執(zhí)罰單位辦理有關(guān)手續(xù)。
    （二）承辦銀行應(yīng)按照與縣財(cái)政局簽訂的代收款協(xié)議，認(rèn)真履行代收款義務(wù)，加強(qiáng)對(duì)代收款業(yè)務(wù)及財(cái)政票據(jù)的管理，開設(shè)專門收款窗口，方便繳款單位（或個(gè)人）。承辦銀行經(jīng)辦人員應(yīng)按照《繳款通知書》上的項(xiàng)目和金額認(rèn)真辦理收款，不得拒收。代收款項(xiàng)，承辦銀行不得扣壓。
    （三）承辦銀行只辦理收費(fèi)、基金及罰沒款的代收業(yè)務(wù)。屬錯(cuò)繳或多繳的款項(xiàng)須辦理退庫的，應(yīng)由原執(zhí)收、執(zhí)罰單位提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)縣財(cái)政局審核同意后，由縣財(cái)政局辦理退庫手續(xù)，承辦銀行予以退付。未經(jīng)縣財(cái)政局同意，承辦銀行不得自行沖退。
    （四）承辦銀行應(yīng)在每月終了后5日內(nèi)分別將各執(zhí)收、執(zhí)罰單位的收入情況，按照收費(fèi)、基金和罰沒款項(xiàng)目打印成對(duì)帳表一式三份送給各執(zhí)收、執(zhí)罰單位，各執(zhí)收、執(zhí)罰單位將對(duì)帳表的收入數(shù)字核實(shí)后，將蓋有單位公章和核對(duì)意見的對(duì)帳表一式兩份退還承辦銀行，由承辦銀行轉(zhuǎn)給縣財(cái)政局一份，作為財(cái)政部門對(duì)執(zhí)收、執(zhí)罰單位收入核對(duì)和核撥經(jīng)費(fèi)的依據(jù)。
    四、經(jīng)費(fèi)核撥
    （一）執(zhí)收、執(zhí)罰單位開展業(yè)務(wù)所需的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由縣財(cái)政局根據(jù)各單位的收費(fèi)、基金和罰沒收入的入庫情況及經(jīng)費(fèi)核撥辦法，及時(shí)核撥業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)。
    （二）對(duì)有上級(jí)政府或財(cái)政部門文件規(guī)定，需上繳?。ê侠U中央）、市有關(guān)主管部門的款項(xiàng)，由縣財(cái)政局按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)從財(cái)政專戶中返撥給執(zhí)收、執(zhí)罰單位，再由各單位按規(guī)定上繳。
    五、本辦法適用于縣直行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金（資金）和行政處罰罰款的收取及上繳。對(duì)個(gè)別執(zhí)收、執(zhí)罰單位的收費(fèi)、基金（資金）、罰沒款收取數(shù)額較小，征收對(duì)象較分散或按規(guī)定可實(shí)行當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的，報(bào)經(jīng)縣財(cái)政局同意，仍可暫時(shí)委托執(zhí)收、執(zhí)罰單位代收，但有關(guān)單位應(yīng)于次月5日前將這部分代收款項(xiàng)繳入縣財(cái)政局指定的財(cái)政專戶。
    六、本管理辦法由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

                                                                                 潮安縣財(cái)政局
                                                                            一九九九年七月二十日